投資信託の基準価格の出し方
よく、自分のホームページに自分の投資成果を誇らしげ（または自虐的）に書いている人は、
という書き方をしているけれど、ことはそう単純ではないんです。
（一例）
１００万円の元手が１５０万円になったから利回りは５０％です
この場合、資金を追加すると
と利回りは薄まってしまうけど、投資信託は入出金のつど特殊な仕訳をして入出金が利回りに与える影響を消してしまう、という特徴があります。
１０万円の元手が１５万円になったから利回りは５０％
↓
１０万円を追加して、２０万円の元手に対して時価は２５万円なので
利回りは２５％
ちょっと難しい考え方ですが、投資信託をいつ買っても公平になるようなお金のやり取りが行われているわけ*1。
１０万円の元手が１５万円になったから利回りは５０％
↓
１０万円を追加
↓
この１０万円を（元手１０：利益５）の割合で振り分けて、
166,667円の元手に対して時価は２５万円なので利回りは５０％
*1:利益の出ているファンドでは 現金／元金＋利益、損失の出ているファンドでは 現金＋損失／元金 という仕訳が行われます。結果として投資口１口あたりの元金は、どんなに利益が出ていようと損失が出ていようと常に一定です
